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【山西证监局法制宣传月】加强法制建设 促进资本市场长期健康发展(二)

发布时间:2016-12-07

    2016年7月,欣泰电器涉嫌欺诈发行、信息披露违法违规事实被证监会行政处罚,并移送公安机关处理。为实现发行上市目的,解决应收账款余额过大问题,2011 年 12 月至 2013 年 6 月,欣泰电气通过外部借款、使用自有资金或伪造银行单据的方式,在年末、半年末等会计期末冲减应收款项,再在下一会计期初大部分冲回,以这样的方式欣泰电气成功上市。而在其成功上市后,并没有对造假行为进行收敛,而是继续通过外部借款或者伪造银行单据的方式,在年末、半年末等会计期末冲减应收款项,大部分在下一会计期初冲回,导致其披露的相关年度和半年度报告财务数据存在虚假记载。此外,欣泰电气实际控制人温德乙以员工名义从公司借款供其个人使用,截至 2014年12月31日,占用上市公司资金 6,388 万元,但是,欣泰电气在2014年年度报告中未披露该关联交易事项,导致2014年年度报告存在重大遗漏。正是其“自始而终”的财务造假,使得证监会对其开出了顶格罚单。
    欣泰电气在发行上市过程中的欺诈行为,突破诚信底线,无视法律权威,严重侵害投资者合法权益,破坏资本市场正常秩序。对这类重大违法公司,资本市场将采取零容忍态度,坚决执行重大违法强制退市制度,将其清除出资本市场。对上市公司、控股股东或其他相关主体,侵害上市公司或中小股东利益的行为,坚决打击,绝不手软。
    信息披露、欺诈发行类案件,涉及违法主体类型众多、违法行为持续时间长、造假手段复杂隐蔽,发行人和相关中介机构需要承担相应的责任。证监会将本着“绝不放过任何一个涉案主体、绝不放过任何一项违法失职行为、绝不放过任何一项需要承担的法律责任”的原则,按照依法监管、从严监管、全面监管的工作要求,充分发挥和动员行政、司法、自律组织的职能作用,对案件责任人严格追究行政、刑事、民事法律责任,对相关中介机构的违法违规行为依法坚决予以查处,全面追究责任。通过全方位监管执法,有效维护市场运行秩序,夯实市场运行基础,促进资本市场健康发展。




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